Câu 1. Thuế suất thuế TNDN hiện hành là 25%

A.	Đúng
B.	Sai
A B

Câu 2. Khoản chi nào sau đây được hạch toán vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế ?

A.	Các khoản chi từ Quỹ phát triển khoa học và công nghệ của doanh nghiệp phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh
B.	Các khoản chi cho đầu tư phát triển khoa học và công nghệ của doanh nghiệp phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh
C.	Câu A và B đúng
D.	Câu A và B sai
A B C D

Câu 3. Cty Hoàng Gia Luật mua 01 căn nhà của Cty Bất Động Sản Hoàng Anh Gia Lai tại Hà Nội để làm Văn phòng chi nhánh của Cty Hoàng Gia Luật có hóa đơn GTGT ghi tách riêng giá bán nhà là 16 tỷ, giá trị quyền sử dụng đất là 14 tỷ. Xác định Nguyên giá TSCĐ Cty Hoàng Gia Luật được trích khấu hao vào chi phí được trừ.

A.	14 tỷ
B.	16 tỷ
C.	30 tỷ
A B C

Câu 4. Công ty A năm 2011 xác định mức trích lập Quỹ phát triển khoa học và công nghệ (Quỹ) là 10% trên thu nhập tính thuế và Công ty đã thực hiện trích lập Quỹ hàng năm từ năm 2011 đến năm 2016. Đầu năm 2017 khi lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2016, Công ty A lập báo cáo tình hình trích lập và sử dụng Quỹ sau 5 năm căn cứ theo báo cáo trích, sử dụng Quỹ hàng năm như sau: Mức trích lập Quỹ năm 2011 là 2 tỷ đồng. Đến hết kỳ tính thuế năm 2016, Công ty A mới sử dụng cho nghiên cứu khoa học là 1,2 tỷ đồng. Do sử dụng Quỹ không hết 70% nên Công ty thuộc diện bị truy thu thuế đối với số tiền Quỹ sử dụng không hết và trên số lãi phát sinh từ số tiền đã trích Quỹ theo quy định. Giả sử mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng đối với Công ty trong giai đoạn trích Quỹ là 25%. Xác định số tiền thuế bị truy thu ?

A.	48 triệu đồng
B.	200 triệu đồng
C.	248 triệu đồng
D.	Số khác
A B C D

Câu 5. Công ty Việt Luật sáp nhập vào Công ty Hoàng Gia Luật. Tại thời điểm sáp nhập, Giá trị Tài sản trên sổ sách kế toán của Công ty Việt Luật là 20 tỷ. Hội đồng định giá, đánh giá lại trị giá Tài sản của Công ty Việt Luật sáp nhập là 20,2 tỷ. Vậy Phần Chênh lệch do đánh giá lai khi sáp nhập có phải nộp thuế TNDN không ? Nếu có thì Công ty Việt Luật hay Công ty Hoàng Gia Luật phải kê khai, nộp khoản thuế này.

A.	Không phải nộp.
B.	Phải nộp thuế TNDN, Công ty Hoàng Gia Luật phải có nghĩa vụ kê khai và nộp số thuế trên.
C.	Không phải nộp, vì Giá trị tài sản tăng do đánh giá lại khi sáp nhập đã chuyển cho đơn vị mới.
D.	Phải nộp khoản thuế này, Công ty Việt Luật phải có nghĩa vụ kê khai và nộp số thuế trên.
A B C D

Xem kết quả Làm lại